Informe Nro. DFOE-OP-IF-21-2010 23 de diciembre, 2010 T: (506)2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN SSEERRVVIICCIIOOSS DDEE OOBBRRAASS PPÚÚBBLLIICCAASS YY TTRRAANNSSPPOORRTTEE IINNFFOORRMMEE SSOOBBRREE LLOOSS RREESSUULLTTAADDOOSS DDEELL EESSTTUUDDIIOO DDEE TTIIPPOO FFIINNAANNCCIIEERROO RREEAALLIIZZAADDOO EENN LLAA CCOONNTTAABBIILLIIDDAADD DDEELL IINNSSTTIITTUUTTOO CCOOSSTTAARRRRIICCEENNSSEE DDEE PPUUEERRTTOOSS PPAACCÍÍFFIICCOO ((IINNCCOOPP)) 22001100 T: (506)2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CCOONNTTEENNIIDDOO RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................................... 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 1 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO .......................................................................................................... 1 1.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO ....................................................................................................... 1 1.3. NATURALEZA Y ALCANCE DEL ESTUDIO ................................................................................ 1 1.4. ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DEL ESTUDIO ............................................................................................................................. 1 1.5. COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ......... ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 12739 20 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0623 Ingeniero Carlos Acosta Monge Director Ejecutivo, a.i. CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD Estimado señor: Asunto: Remisión de la nota informe Nro. DFOE-OP-IF-20-2010, sobre aspectos relativos a la distribución de la supervisión de las rutas de lastre, garantías de cumplimiento y expedientes de las contrataciones. Me permito remitirle para su conocimiento el presente informe Nro. DFOE-OP-IF-20- 2010, preparado por esta Área de Fiscalización Servicios de Obras Públicas y Transporte de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE) en el cual se consignan los resultados sobre aspectos relativos a la distribución de la supervisión de las rutas de lastre, garantías de cumplimiento y expedientes de algunas contrataciones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES El examen se realizó con fundamento en las competencias conferidas a esta Contraloría General de la República en los artículos 183 y 184 de la Constitución Política, 17 y 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428, en otras leyes conexas y en atención al Plan Anual Operativo del Área de Fiscalización Servicios de Obras Públicas y Transporte. El examen abarcó el análisis del periodo comprendido entre el 01 de enero de 2008 y el 31 de octubre de 2010. En el desarrollo de este trabajo se observaron las políticas definidas en el Manual General de Fiscalización Integral y en el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público. Los resultados del estudio fueron comunicados al Ing. Carlos Acosta Monge, Director Ejecutivo, a.i. y a otros funcionarios de ese Consejo, en reunión celebrada en l ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12613 23 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0618 Licenciado Franklin Stevanovich Castro Auditor Interno INSTITUTO COSTARRICENSE DE PUERTOS DEL PACÍFICO Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-OP-IF-21-2010 sobre los resultados del estudio de tipo financiero realizado en la contabilidad del Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-OP-IF-21- 2010, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados del estudio de tipo financiero realizado en la contabilidad del Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, M.B.A. GERENTE DE ÁREA MJCU/HMB/MBG/mmd Adj: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G. 2010000241-34 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12614 23 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0619 Ingeniero Urías Ugalde Varela Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE PUERTOS DEL PACÍFICO INCOP Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-OP-IF-21-2010 sobre los resultados del estudio de tipo financiero realizado en la contabilidad del INCOP. Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-OP-IF-21-2010, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva que usted preside, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones correspondientes. Se recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4. “Disposiciones” del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del tiemp ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase a al oficio Nro 12531 15 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0602 Señora Maribel Matiew Campos Secretaria del Consejo CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL (CETAC) Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2011 del Fideicomiso 3045 Aeropuerto Internacional Juan Santamaría. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del Consejo Técnico, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢41.703.584,2 miles. El estudio se realizó con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica y el 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: I. CONSIDERACIONES GENERALES: a) Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por el Consejo Técnico, según consta en el acta de la sesión No. 44-20101 celebrada el 24 de setiembre de 2010, y que fueran remitidos con el oficio No. OFGI-FG-OF-707-2010 del 28 de setiembre de 2010. 1 Corregido por el artículo 8 de la sesión ordinaria No. 48-2010 del 14 de octubre de 2010, dado que se indicó el año de aprobación el 2010, siendo lo correcto el año 2011. DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCAL ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 12660 17 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0622 Señora Maribel Matiew Campos Secretaria del Consejo CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL (CETAC) Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 1 2010 del Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC). Con el propósito de que el presente oficio sea puesto en conocimiento de los señores miembros del Consejo Técnico de Aviación Civil, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, se remite con la aprobación de esta Contraloría General, el Presupuesto Extraordinario Nro. 1-2010. Atentamente, Lic. Manuel J. Corrales Umaña, M.B.A. GERENTE DE ÁREA MJCU/JLCV/mmd Ci: Dirección Administrativa-Financiera, CETAC Auditoria Interna, CETAC Autoridad Presupuestaria – Ministerio de Hacienda Ni: 24112 G: 2009002770 - 3 - 3 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12349 14 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0588 Señora Lilliane Morúa Torre Secretaria Ejecutiva Junta Directiva INSTITUTO COSTARRICENSE DE PUERTOS DEL PACÍFICO (INCOP) Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2011 del Instituto Costarricense de Puertos del Pacífico. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢6.882.737,6 miles. El estudio se realizó con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, y el 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: I. Consideraciones Generales a) Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva según consta en el acta de la sesión No. 3665 celebrada el 22 de setiembre de 2010, y que fueran remitidos con el oficio No. G.G.C. 1540-2010 del 28 de setiembre de 2010. Dado que la vinculación entre el presupuesto y el plan presentados por esa institución, se constituye en el fundamento principal para el presupuesto aprobado, esa Administración deberá prestar una especial atención a que la ejecución del presupuesto DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE DFOE-OP-058 ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 12588 14 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0611 Doctor Roberto Sawyers Copeland Director Ejecutivo UNIDAD DE COORDINACIÓN PROYECTO LIMÓN CIUDAD-PUERTO (UCP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2011 de la Unidad de Coordinación del Proyecto Limón-Ciudad Puerto (UCP). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de las instancias que resulten pertinentes y éstas emitan las instrucciones del caso, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢7.286.462,0 miles. El estudio se realizó con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, y el 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: I. CONSIDERACIONES GENERALES 1. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan operativo institucional (POI), que fueron remitidos y aprobados por el Director Ejecutivo, mediante el oficio Nro.PLCP-346-2010 del 1° de octubre de 2010. Considerando que el fundamento principal para el presupuesto aprobado es el plan y dada su vinculación con el presupuesto, esa Administración deberá prestar una especial atención a que la ejecución del presupuesto esté alineada con la consecución de los DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE DFOE-OP-0611 2 14 de diciemb ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS FISCALIZACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12575 15 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0607 Señora Maribel Matiew Campos Secretaria del Consejo CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL (CETAC) Estimado señora: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2011 del Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢22.944.374,5 miles. El estudio se realizó con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, y el 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: I. CONSIDERACIONES GENERALES Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por el Consejo de Administración, según consta en las actas de las sesiones No. 42-2010 y 43-2010 celebradas el 20 y 22 de setiembre de 2010, respectivamente, y que fueran remitidos con los oficios No. DGAC-PRES-OF-1685-2010 del 29 de setiembre de 2010 y complementados con el oficio No. DGAC-PRES-OF-1778-2010 recibido el 20 de octubre del año en curso. Los objetivos y metas que CONAVI desea alcanzar, entre otros aspectos de la planificación institucional, son el fundamento principal para el presupuesto aprobado, por DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS FISCALIZACIÓN DE ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 12658 17 de diciembre, 2010 DFOE-OP-0621 Señora Maribel Matiew Campos Secretaria del Consejo CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL (CETAC) Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 1 2010 del Fideicomiso Gestión Interesada #3045. Con el propósito de que el presente oficio sea puesto en conocimiento de los señores miembros del Consejo Técnico de Aviación Civil, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, se remite con la aprobación de esta Contraloría General, el Presupuesto Extraordinario Nro. 1-2010 del Fideicomiso #3045. Atentamente, Lic. Manuel J. Corrales Umaña, M.B.A. GERENTE DE ÁREA MJCU/JLCV/mmd Ci: Dirección Administrativa-Financiera, CETAC Auditoria Interna, CETAC Autoridad Presupuestaria – Ministerio de Hacienda Ni: 24268 G: 2009002554 - 3 ] ...